Pour commencer

En résumé

L'établissement des documents de synthèse nécessite de bien comprendre les difficultés liées à la clôture et aux différents liens juridiques, fiscaux et comptables à mettre en œuvre.
Cette formation vous permet de maîtriser ces éléments afin d'établir votre liasse fiscale.

Objectifs

Etablir les documents de synthèse, la liasse fiscale et ses annexes.
Analyser les différents liens juridiques, fiscaux et comptables nécessaires à la liasse fiscale.
Déterminer le résultat fiscal (hors opérations de groupe) et le montant de l'IS.
Organiser le dossier de justification des comptes annuels.

Participants

Comptable désirant établir la liasse fiscale et les documents de clôture des comptes.

Effectif

L'effectif maximum est de 12 personnes.

Intervenants

Cette formation est animée par un consultant formateur spécialisé en comptabilité, gestion et finances. Tous nos formateurs répondent aux normes exigées par notre système qualité.

En détail...

Le contenu

1. Rappel sur les opérations d'inventaire
Amortissements, provisions.
Rattachement des charges et des produits aux périodes concernées.
Les événements postérieurs à la clôture.

2. Détermination du résultat fiscal et calcul de l'IS
Réalisation des réintégrations et déductions.
Calcul du résultat fiscal.
Liquidation de l'IS et des contributions additionnelles.

3. Montage de la liasse fiscale
Présentation générale de la liasse.
Remplir les imprimés de la liasse fiscale (nos 2050 à 2057).
Réalisation du contrôle de cohérence.

4. Elaborer l'annexe
Les principes généraux d'élaboration de l'annexe : le principe d'information significative.
La structure de l'annexe et la présentation des informations.
Construction de l'annexe à partir d'un cas d'entreprise.

5. Contrôle du dossier de clôture
Vérification des pièces justificatives.
Contrôle de la feuille de travail.
Confirmation externe.

Se préparer...

Les prérequis

Avoir suivi la formation "Opérations comptables et fiscales en fin d'exercice" ou maîtriser les opérations comptables et fiscales de fin d'exercice.

Méthodes, moyens et suivi

Méthodes pédagogiques et moyens techniques
Alternance d'apports théoriques et d'applications pratiques sur étude de cas intégrant les différentes phases d'élaboration de la liasse fiscale.

Moyen d’appréciation de l’action
Le stagiaire est soumis à des mises en situations, des exercices pratiques, des analyses de ses pratiques dans une pédagogie active et participative permettant un contrôle continu de sa progression et du développement de connaissances et de compétences acquises conformément aux objectifs visés.

Suivi de l’action
Lors de l'exécution de la formation, une feuille de présence par demi-journée devra être signée par le stagiaire.

Accessibilité
L'inscription à cette formation est possible jusqu'à 48 heures avant le début de la session.

Nos locaux sont accessibles aux personnes à mobilité réduite.
Dans le cadre de la charte H+, CCI Formation est un relais auprès des acteurs du handicap pour répondre le mieux possible à votre demande de formation. N'hésitez pas à prendre contact avec notre référent pour que nous étudions votre demande.

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