Pour commencer

En résumé

L'établissement des documents de synthèse nécessite de bien comprendre les difficultés liées à la clôture et aux différents liens juridique, fiscal et comptable à mettre en œuvre.
Cette formation vous permet de maîtriser ces éléments afin d'établir votre liasse fiscale.

Objectifs

Etablir les documents de synthèse, la liasse fiscale et ses annexes.
Analyser les différents liens juridique, fiscal et comptable nécessaires à la liasse fiscale.
Déterminer le résultat fiscal (hors opérations de groupe) et le montant de l'IS.
Organiser le dossier de justification des comptes annuels.

Participants

Comptable désirant établir la liasse fiscale et les documents de clôture des comptes.

Effectif

L'effectif maximum est de 12 personnes.

Intervenants

Cette formation est animée par un consultant formateur spécialisé en comptabilité, gestion et finances. Tous nos formateurs répondent aux normes exigées par notre système qualité.

En détail...

Le contenu

1. Rappel sur les opérations d'inventaire
Amortissements, provisions.
Rattachement des charges et des produits aux périodes concernées.
Les événements postérieurs à la clôture.

2. Détermination du résultat fiscal et calcul de l'IS
Réalisation des réintégrations et déductions.
Calcul du résultat fiscal.
Liquidation de l'IS et des contributions additionnelles.

3. Montage de la liasse fiscale
Présentation générale de la liasse.
Remplir les imprimés de la liasse fiscale (nos 2050 à 2057).
Réalisation du contrôle de cohérence.

4. Elaborer l'annexe
Les principes généraux d'élaboration de l'annexe : le principe d'information significative.
La structure de l'annexe et la présentation des informations.
Construction de l'annexe à partir d'un cas d'entreprise.

5. Contrôle du dossier de clôture
Vérification des pièces justificatives.
Contrôle de la feuille de travail.
Confirmation externe.

Se préparer...

Les prérequis

Avoir suivi la formation "Opérations comptables et fiscales en fin d'exercice" ou maîtriser les opérations comptables et fiscales de fin d'exercice.

Méthodes, moyens et suivi

Méthode(s) pédagogique(s) et moyen(s) technique(s)
Alternance d'apports théoriques et d'applications pratiques sur étude de cas intégrant les différentes phases d'élaboration de la liasse fiscale.

Moyen d’appréciation de l’action
Lors de la formation, les participants sont soumis à des mises en situation, des exercices pratiques, des échanges sur leurs pratiques professionnelles permettant un contrôle continu de leur progression et du développement de connaissances et de compétences acquises conformément aux objectifs visés.

Suivi de l’action
Lors de l'exécution de la formation, une feuille de présence par demi-journée devra être signée par le stagiaire.

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