Pour commencer

En résumé

Objectifs

Réaliser les opérations de clôture.
Déterminer le résultat fiscal (hors opérations de groupe).
Construire les étapes d'une balance définitive.
Amorcer la présentation de la liasse fiscale.

Participants

Comptable désirant approfondir ses connaissances dans les opérations de fin d'exercice.

Effectif

L'effectif maximum est de 12 personnes.

Intervenants

Cette formation est animée par un consultant formateur spécialisé en comptabilité, gestion et finances.
Tous nos formateurs répondent aux normes exigées par notre système qualité.

En détail...

Le contenu

1. L'arrêté comptable
Le principe d'indépendance des exercices.
Les régularisations diverses : charges à payer, produits à recevoir...
Les amortissements :
- amortissement dégressif, linéaire, dérogatoire et exceptionnel,
- les cessions d'immobilisations,
- le résultat de cession.
Les provisions :
- les provisions d'actifs (stocks, clients),
- les provisions pour risques et charges,
- les provisions réglementées.
Les stocks et encours.
Analyse de la détermination du résultat fiscal.

2. Analyse des documents de synthèse
Le compte de résultat, le bilan, l'annexe.

3. La liasse fiscale
Présentation générale de la liasse.
Les états de nature comptable et de nature fiscale.

Se préparer...

Les prérequis

Maîtrise des opérations courantes de comptabilité (écritures, déclarations. . . ).
Pratique des situations intermédiaires (opérations de régularisation, stocks, amortissements, provisions).

Méthodes, moyens et suivi

Méthode(s) pédagogique(s) et moyen(s) technique(s)
Analyse de la démarche de clôture du point de vue fiscal, juridique et comptable.
Réalisation des écritures de clôture.
Détermination du résultat fiscal.
Remplissage de la liasse fiscal.

Moyen d’appréciation de l’action
Lors de la formation, les participants sont soumis à des mises en situation, des exercices pratiques, des échanges sur leurs pratiques professionnelles permettant un contrôle continu de leur progression et du développement de connaissances et de compétences acquises conformément aux objectifs visés.

Suivi de l’action
Lors de l'exécution de la formation, une feuille de présence par demi-journée devra être signée par le stagiaire.

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