Pour commencer

En résumé

Objectifs

Manier les techniques du résultat fiscal.
Déterminer le résultat fiscal.
Retraiter fiscalement les opérations fiscales.
Calculer l'impôt.

Participants

Dirigeant(e) de PME-PMI, collaborateur(trice) des services comptables et financiers, comptable unique, souhaitant mieux intégrer la fiscalité dans son activité.

Effectif

L'effectif maximum est de 12 personnes.

Intervenants

Cette formation est animée par un consultant formateur spécialisé en comptabilité, gestion et finances. Tous nos formateurs répondent aux normes exigées par notre système qualité.

En détail...

Le contenu

1. La notion de résultat fiscal
Principes de base conduisant à la détermination et à l'imposition du résultat fiscal.
Champ d'application de l'impôt sur les sociétés.
Rattachement des opérations imposables.
Règles de déductibilité.
Détermination à partir du résultat comptable.

2. Les charges déductibles du résultat fiscal
Les frais généraux : impôts et taxes, jetons de présence, cadeaux, abandons de créances, intérêts compte courant, dons, mécénat, amendes et pénalités.
Les amortissements techniques et fiscaux (dérogatoires).
Les provisions et charges à payer.
Les provisions pour dépréciation d'actif, pour pertes et charges.
Les provisions réglementées.

3. Les divergences entre comptabilité et fiscalité
Définition et règles d'évaluation fiscale des postes comptables : immobilisations, stocks et frais généraux.
Les opérations en devises étrangères et les écarts de conversion.
L'option pour le régime mère-fille.

4. La gestion des plus ou moins-values
Régime général.
Régimes particuliers.
La réserve spéciale des plus-values à long terme.

5. La gestion des déficits
Le déficit ordinaire.
Les amortissements réputés différés, leur rajeunissement.

6. Les crédits déductibles de l'impôt
L'imputation des crédits d'impôt : recherche et développement, formation continue, création d'emploi...

7. Détermination de l'IS
Calculer l'impôt.
Acquitter l'impôt.
Liquider l'impôt.

 

Se préparer...

Les prérequis

Connaissance de l'environnement économique de l'entreprise.

Méthodes, moyens et suivi

Méthode(s) pédagogique(s) et moyen(s) technique(s)
Une pédagogie axée essentiellement sur la mise en pratique.

Moyen d’appréciation de l’action
Lors de la formation, les participants sont soumis à des mises en situation, des exercices pratiques, des échanges sur leurs pratiques professionnelles permettant un contrôle continu de leur progression et du développement de connaissances et de compétences acquises conformément aux objectifs visés.

Suivi de l’action
Lors de l'exécution de la formation, une feuille de présence par demi-journée devra être signée par le stagiaire.

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