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Comptabilisation et déclaration de la TVA



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Dates :

Les 21 et 28 septembre 2017.

Durée :

2 jours, soit 14 heures.

Prix :

600 € net de taxes par personne.

 

Objectifs

Comprendre la chaîne comptable des opérations de récupération et de facturation de TVA.
Savoir établir des déclarations de TVA.

 

Personnes concernées

Personne d’un service comptable ou fiscal concernée par l’établissement de la TVA.

 

Pré-requis

Maîtrise des opérations courantes de comptabilité.
 

Intervenant(e)(s)

Cette formation est animée par un consultant formateur spécialisé en comptabilité, gestion et finances.
Tous nos formateurs répondent aux normes exigées par notre système qualité.
 

Programme

1. Principes généraux de la TVA
La notion de valeur ajoutée.
TVA collectée, déductible, récupérable, à payer.
Les différents taux de TVA.
Les opérations imposables, les exonérations.
La territorialité.

2. La comptabilisation

Les écritures de base, les particularités.
Période d’exigibilité, de récupération.
L’assujettissement total ou partiel.
Cas d’application du taux normal et du taux réduit pour les biens et pour les
prestations de services.
Les récupérations interdites ou contrôlées.
Calcul de la TVA déductible. Le crédit de TVA.
Les opérations de régularisation.

3. La déclaration de TVA
Les différents régimes de TVA.
Les particularités de règlement.
L’analyse détaillée de la CA3.
La déclaration de TVA.
La déclaration d’échange de biens (DEB).
La TVA dans les états financiers.

 

Méthode(s) pédagogique(s) et moyen(s) technique(s)

Chacun des points est illustré d’exemples et d’exercices pratiques.
Les documents et exercices sont en permanence révisés afin d’être conformes à la législation en vigueur.
Fiches techniques de synthèse remises aux participants.
Il est recommandé d’apporter une calculatrice.

 

Effectif

L’effectif maximum est de 12 personnes.
 

Moyens d'appréciation de l'action

Lors de la formation, les participants sont soumis à des mises en situation, des exercices pratiques, des échanges sur leurs pratiques professionnelles permettant un contrôle continu de leur progression et du développement de connaissances et de compétences acquises conformément aux objectifs visés.
 

Suivi de l'action

Lors de l’exécution de la formation, une feuille de présence par demi-journée devra être signée par le stagiaire.
 





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